來源： 集團法規審計部 閱讀次數： 發布時間：2022.03.21
安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司原主要負責人離任經濟責任審計暨內控監督評價選聘中介機構競爭性談判公告
因工作需要，省鹽業集團公司擬對下屬安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司原主要負責人進行離任經濟責任審計暨安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司內控監督評價專項審計工作。現采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
安徽鹽業小額貸款有限公司成立于2012年7月,系安徽省鹽業投資控股集團有限公司直屬（控股）子公司,公司注冊資本3.3億元，公司主要經營范圍為發放小額貸款。截至2021年末資產總額2.49億元，凈資產1.97億元。
蕪湖鹽業小額貸款有限公司成立于2013年9月,系安徽省鹽業投資控股集團有限公司直屬（控股）子公司,安徽省鹽業投資控股集團有限公司占股88.75%,安徽省蕪湖市鹽業有限公司占股11.25%，公司注冊資本2.5億元，公司主要經營范圍為發放小額貸款。截至2021年末資產總額1.38億元，凈資產1.34億元。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價原主要負責人在安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司任職期間的履職情況，并針對發現的問題準確界定責任，促進安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司加強內部管理。
（二）內部控制體系監督評價審計目標
圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位對安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司的內部控制建立與實施情況開展監督評價，準確揭示安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司風險隱患和內部控制缺陷，促進安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司不斷優化內部控制體系。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2019年1月1日-2022年2月28日。
2.內部控制體系監督評價基準日為2021年12月31日，內部控制體系執行有效性評價期間為2021年度。
（二）審計范圍
1.經濟責任審計范圍為：全面審計2022年2月末安徽鹽業小額貸款有限公司及蕪湖鹽業小額貸款有限公司的資產負債情況及2019年以來內部經營管理情況。
2.內部控制體系監督評價范圍：全面審計安徽鹽業小額貸款有限公司及蕪湖鹽業小額貸款有限公司內部控制體系設計及執行情況。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經濟方針政策、上級單位及集團公司決策部署，推動企業可持續發展情況；
2.企業發展戰略規劃的制定、執行和效果情況；
3.重大經濟事項的決策、執行和效果情況；
4.企業法人治理結構的建立、健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況；
5.企業招標采購管理情況；
6.企業財務的真實合法效益情況，風險管控情況，遵守有關法律法規和財經紀律情況；
7.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業規定情況；
8.國有資本保值增值情況，有關目標責任制完成情況；
9.以往審計發現問題的整改情況；
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監督評價主要內容
根據《企業內部控制基本規范》、應用指引以及省鹽業集團公司和安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司的內部控制制度，圍繞重點業務、關鍵環節，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五要素出發，對2021年末安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司內部控制設計有效性和2021年安徽鹽業小額貸款有限公司、蕪湖鹽業小額貸款有限公司內部控制運行情況進行全面、客觀的評價。主要內容包括：
1.內部環境評價，以組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等應用指引為依據，結合本企業的內部控制制度，對內部環境的設計及實際運行情況進行認定和評價；
2.風險評估機制評價，以《企業內部控制基本規范》有關風險評估要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據，結合本企業的內部控制制度，對日常經營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價；
3.控制活動評價，以《企業內部控制基本規范》和各項應用指引中的控制措施為依據，結合本企業的內部控制制度，對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和評價；
4.信息與溝通評價，以內部信息傳遞、財務報告、信息系統等相關應用指引為依據，結合本企業的內部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性，以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價；
5.內部監督評價，以《企業內部控制基本規范》有關內部監督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規定為依據，結合本企業的內部控制制度，對內部監督機制的有效性進行認定和評價。
五、投標單位相關要求
參與此次競爭性談判的投標單位，需同時滿足以下要求：
1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業審計業務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所；
2.2019年至今，投標人需要有不少于兩個經濟責任審計工作業績且有不少于一個企業內部控制監督評價或審計工作業績（投標人提供業務合同）；
3.此次項目團隊人數不少于5人，且至少包含1名注冊會計師；項目主審人員應具有企業經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執業年限在5年以上（投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審不得撤場）；實際到審計現場的項目主審與投標書上不一致，發標人有權解除合同并要求中標人賠償；
4.最近三年無重大違法違規活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）；
5.能夠保守公司的商業秘密；
6.投標單位應確保進駐現場后1個月內提供審計報告征求意見稿；業務約定書簽訂之日起3個月內提交紙質報告各6份(即經濟責任審計報告和內控體系監督評價審計報告分別出具6份），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）；
7.本項目不接受聯合體報價；
8.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式、評選標準及投標控制價
（一）評選方式
本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為綜合評標法。
（二）評選標準
1.本項目采取資格后審方式，不滿足投標人資格要求的投標報價無效；
2.經初步評審合格的投標文件，評審小組對投標人按技術標和商務報價進一步評審、比較，并量化打分，滿分100分，經評審小組評審后，以商務標和技術標總分從高到低推選3名中標候選人；若出現總分相同的情況，報價低的投標人順序優先，若出現商務標和技術標得分均相同的情況，由評標小組投票決定優先順序。
（1）技術部分總分40分。其中 ：項目負責人業績20分（擬派項目負責人作為項目負責人最近3年從事過國有企業離任經濟審計的業績，每提供一個得5分，最近3年從事過國有企業內部控制體系建設的業績，每提供一個得3分；最高得20分）；項目團隊配置20分（項目團隊中具有中國注冊會計師、國際注冊內控師或教授（副教授），每有1名得5分；具有中級職稱，每有1名得3分；同一人員擁有兩個及以上上述資格的，就高計分，不重復計分；最高得20分）。
（2）報價部分總分60分。投標報價算術平均價的95%為基準分(低于平均價格的70%的報價為無效報價)，基準分值為60分，每高于基準價格1%扣1分，低于基準價格1%扣0.5分。
3.所有打分精確到小數點后兩位。
（三）投標控制價
本項目投標控制價12萬元，超過控制價的投標無效。
七、標書報送要求
(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）。
(二)投標文件裝訂順序依次為：
1.封面、目錄、投標單位情況介紹、企業營業執照（非企業無需提供）、投標單位2019年以來類似工作業績證明（提供合同復印件）；
2.最近三年無重大違法違規活動證明或承諾、按時保質完成工作承諾（承諾書均需加蓋投標單位公章或簽章）；
3.項目負責人情況：基本情況介紹（包括執業年限）、執業證書復印件、類似業績證明（提供合同復印件）；
4.項目團隊配置：清晰表述項目團隊成員、執業證書情況（須附證書復印件）、從業年限情況；
5.咨詢服務方案：清晰闡述適用于國有企業的離任經濟責任審計方案及內部控制體系監督評價審計方案；
6.工作計劃安排：工作進度安排、質量及方案實施保證、提交報告的期限；
7.投標報價：為包含業務收費及差旅、食宿、稅費等擬收取的所有費用，投標控制價12萬元，超過控制價投標無效；
8.投標聯系人及聯系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
投標文件于2022年3月31日17:30前送至安徽省鹽業投資控股集團有限公司21樓法規審計部(地址:合肥市包河區華山路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。
聯系人:薛女士 電話:0551-65283397
省鹽業集團公司
2022年3月21日
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